주식양도세란? 주식 팔면 무조건 세금 내야 할까? (2025년 변경 내용까지 정리)

주식양도세란 무엇일까요? 2025년부터 달라지는 국내 주식 양도소득세 제도, 대주주 기준, 과세 대상과 세율까지 쉽게 정리했습니다. 주식 투자자라면 꼭 알아야 할 필수 정보!

 

주식양도세란?

주식양도세란, 주식을 팔아서 생긴 **이익(양도차익)**에 대해 부과되는 세금입니다. 정식 명칭은 양도소득세이며, 주식을 보유하다가 매도했을 때 이익이 생기면 일정 조건 하에 세금을 내야 합니다.

 

주식양도세는 누가, 언제 내야 하나요?

한국에서 모든 투자자가 주식양도세를 내는 건 아닙니다. 다음과 같은 경우에만 과세 대상이 됩니다.

✅ 1. 비상장주식을 양도한 경우

• 비상장주식은 소액주주라도 과세 대상입니다.
• 양도소득세 신고가 필요하며, 세율은 보통 10%~22% 수준입니다.

✅ 2. 상장주식을 보유한 '대주주'인 경우

• 코스피, 코스닥 등 상장주식을 가지고 있어도, 대주주가 아니면 양도세를 내지 않습니다.
• 하지만 대주주에 해당하면 양도차익에 대해 양도소득세를 내야 합니다.

📊 대주주 기준은?

2025년부터 대주주 기준이 다음과 같이 강화됩니다:

구분조건

종목별 보유금액	10억 원 이상 보유 시
지분율 기준	코스피 1%, 코스닥 2%, 코넥스 4% 이상

 

🔔 대주주 여부는 매년 말 기준으로 국세청이 고지합니다.

 

 

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💰 주식양도세 세율은?

대주주 또는 비상장주식 보유자가 주식을 양도했을 때, 과세표준에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다.

과세표준세율

3억 원 이하	20%
3억 원 초과	25%
1년 미만 보유 후 매도	최대 30% (단기 보유 시 가산세)

 

 

참고로, 기본공제 250만 원까지는 세금이 부과되지 않습니다.

 

 

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🌍 해외주식도 양도세 대상일까?

네. 해외주식은 보유금액이나 대주주 여부와 상관없이, 양도차익에 대해 양도소득세가 무조건 부과됩니다.

• 세율: 20% (지방세 포함 시 약 22%)
• 기본공제: 연 250만 원

예: 미국 주식인 테슬라를 사고팔아서 500만 원 이익이 났다면, 250만 원은 공제하고 나머지 250만 원에 대해 세금이 부과됩니다.

 

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💼 증권거래세와의 차이점은?

구분증권거래세양도소득세

과세 대상	모든 매도 거래	양도차익 발생 시
과세 여부	이익과 무관하게 부과	이익이 있어야 부과
세율	0.15% ~ 0.35%	20% ~ 25%

 

✔ 예: 주식을 팔기만 해도 증권거래세는 내지만, 양도차익이 없으면 양도세는 없습니다.

 

 

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📅 2025년부터 달라지는 주식세금 제도

• 2025년 1월부터 대주주 기준 강화
• 종목당 10억 원 이상 보유 시 과세 대상
• 전체 투자자 양도소득세 확대 방안은 아직 시행 보류

 

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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 일반 개인투자자도 주식양도세 내나요?

아니요. 소액 투자자는 상장주식을 증권시장에서 매도할 경우 양도세를 내지 않습니다.

Q2. 비상장주식을 상속받거나 증여하면 어떻게 되나요?

상속·증여 시 취득가액 평가 기준에 따라 향후 매도 시 양도세가 과세될 수 있습니다.

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✏️ 마무리 정리

• 주식양도세는 주식을 팔아서 얻은 차익에 대한 세금입니다.
• 대주주, 비상장주식, 해외주식 보유자는 대부분 양도세 신고 대상자입니다.
• 2025년부터는 대주주 기준 강화로 더 많은 투자자가 세금 대상이 될 수 있습니다.
• 증권거래세와는 다르니 주의!